Как исправить ошибки при отражении нематериальных активов в сервисе «Контур.Бухгалтерия»?
Всем добрый день.
Имеется ООО на УСН (малое инновационное предприятие по 217-ФЗ), в составе участников два физических лица и ВУЗ.
Вклад ВУЗа в уставный капитал - договор на использование результатов интеллектуальной деятельности (программное обеспечение) с сохранением права собствевнности у ВУЗа. Фактически взнос в капитал должен быть оформлен на забалансовый счет 011 - к нематериальным активам, полученным в пользование. Срок пользования по договору соответствует времени, пока ВУЗ входит в число учредителей ООО.
Так вышло, что по ошибке взнос был оформлен на счет 04.01 (Нематериальный активы), и он соответсвенно находится сейчас на балансе, не являясь при этом нашей собственностью. Ошибка была обнаружена не так давно, и теперь есть острая потребность эту ситуацию исправить.
Загвоздка ко всему еще и в том, что мы для ведения бухгалтерии пользуемся Контур.Бухгалтерия (Эврика), где из забалансовых счетов представлены только:
001 - арендованные основные средства
002 - товарно-материальные ценности, принятые на хранение
003 - материалы, принятые в переработку
004 - товары, принятые на комиссию
007 - списанная в убыток задолженность неплатежеспособных кредиторов
012 - малоценные основные средства.
(список переписал буквально сейчас из формы бухгалтерских справок контура)
Я являюсь в ООО директором и бухгалтером в одном лице (и вообще единственным сотрудником), правда имею лишь программистское образование. Буду признателен за любые советы, как бы я мог исправить сложившуюся ситуацию.
Спасибо.
Имеется ООО на УСН (малое инновационное предприятие по 217-ФЗ), в составе участников два физических лица и ВУЗ.
Вклад ВУЗа в уставный капитал - договор на использование результатов интеллектуальной деятельности (программное обеспечение) с сохранением права собствевнности у ВУЗа. Фактически взнос в капитал должен быть оформлен на забалансовый счет 011 - к нематериальным активам, полученным в пользование. Срок пользования по договору соответствует времени, пока ВУЗ входит в число учредителей ООО.
Так вышло, что по ошибке взнос был оформлен на счет 04.01 (Нематериальный активы), и он соответсвенно находится сейчас на балансе, не являясь при этом нашей собственностью. Ошибка была обнаружена не так давно, и теперь есть острая потребность эту ситуацию исправить.
Загвоздка ко всему еще и в том, что мы для ведения бухгалтерии пользуемся Контур.Бухгалтерия (Эврика), где из забалансовых счетов представлены только:
001 - арендованные основные средства
002 - товарно-материальные ценности, принятые на хранение
003 - материалы, принятые в переработку
004 - товары, принятые на комиссию
007 - списанная в убыток задолженность неплатежеспособных кредиторов
012 - малоценные основные средства.
(список переписал буквально сейчас из формы бухгалтерских справок контура)
Я являюсь в ООО директором и бухгалтером в одном лице (и вообще единственным сотрудником), правда имею лишь программистское образование. Буду признателен за любые советы, как бы я мог исправить сложившуюся ситуацию.
Спасибо.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Фактически взнос в капитал должен быть оформлен на забалансовый счет 011Какая-то странная и подозрительная фраза. Забалансовый учёт является сугубо второстепенным. Надеюсь, вы сделали стандартные проводки по формированию уставного капитала Д75.01_К80?
Вам нужно было определиться со сроком полезного использования этого интеллектуального актива. Обычно по умолчанию он полагается равным 5 годам. Задолженность вуза по оплате УК нужно было закрыть проводкой Д97-К75.01. А затем равномерно списывать счёт 97 в расходы. Если ваш неправильный НМА не успел засветиться в бухгалтерской отчётности, то прежние операции со сч. 04 можно удалить, и оформить правильные. Если успел, то я бы просто сделал проводку в самом начале года Д97-К04.01. Если вы начисляли амортизацию на НМА, то в кредит сч. 97 сбросил бы и сч. 05. Но не знаю, насколько это безукоризненно с методической точки зрения.
